Λογαριασμοί ρεύματος: Το νέο «κόλπο» με τις επιστροφές – Πώς «ξεπλένεται» το μαύρο χρήμα

Μια νέα μορφή ύποπτων συναλλαγών, στην οποία λογαριασμοί εταιρειών κοινής ωφέλειας φέρεται να χρησιμοποιούνται ως ενδιάμεσος κρίκος για τη νομιμοποίηση κεφαλαίων αμφίβολης προέλευσης, έχει μπει στο μικροσκόπιο της Αρχής Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων. Το μοτίβο βασίζεται σε ασυνήθιστα υψηλές πληρωμές, στη δημιουργία μεγάλων πιστωτικών υπολοίπων και σε μεταγενέστερα αιτήματα επιστροφής χρημάτων. Πρόκειται για συναλλαγές που μεμονωμένα μπορεί να φαίνονται συνηθισμένες, όμως όταν επαναλαμβάνονται και συνοδεύονται από συγκεκριμένες ενδείξεις μπορούν να αποτελέσουν «καμπανάκι» για τις αρμόδιες υπηρεσίες.

Οι ύποπτες επιστροφές και τα «καμπανάκια»

Η μεθοδολογία που έχει εντοπιστεί παρουσιάζει ιδιαίτερο ενδιαφέρον για τις ελεγκτικές αρχές επειδή αξιοποιεί μια απολύτως νόμιμη και καθημερινή διαδικασία: την εξόφληση ενός λογαριασμού και την επιστροφή ενός ποσού που έχει καταβληθεί επιπλέον. Το πρόβλημα αρχίζει όταν οι πληρωμές δεν φαίνεται να έχουν οικονομική λογική σε σχέση με την πραγματική κατανάλωση ή την οφειλή ενός πελάτη. Σύμφωνα με τα στοιχεία που έχουν παρουσιαστεί, έχουν παρατηρηθεί περιπτώσεις στις οποίες καταβάλλονται προς εταιρείες κοινής ωφέλειας ποσά πολύ μεγαλύτερα από εκείνα που απαιτούνται για την εξόφληση των αντίστοιχων λογαριασμών.

Λογαριασμοί ρεύματος

Με τον τρόπο αυτό δημιουργούνται μεγάλα πιστωτικά υπόλοιπα. Ακολουθούν αιτήματα επιστροφής των χρημάτων που εμφανίζονται ως αχρεωστήτως καταβληθέντα, με αποτέλεσμα τα ποσά να επιστρέφουν μέσω μιας συναλλαγής η οποία φέρει πλέον την εικόνα ενός τυπικού refund. Οι εταιρείες κοινής ωφέλειας δεν παρουσιάζονται ως συμμέτοχες στη μεθόδευση. Αντιθέτως, σύμφωνα με την εικόνα που περιγράφεται, μπορεί να χρησιμοποιούνται εν αγνοία τους ως ενδιάμεσος κρίκος στη διαδρομή των κεφαλαίων.

Ένα από τα βασικότερα στοιχεία που εξετάζουν οι αρμόδιες αρχές είναι η αναντιστοιχία ανάμεσα στο ποσό που πραγματικά οφείλεται και σε εκείνο που τελικά καταβάλλεται. Για παράδειγμα, όταν σε έναν λογαριασμό εμφανίζονται συστηματικά πληρωμές οι οποίες δεν μπορούν να δικαιολογηθούν από το ύψος της κατανάλωσης, δημιουργείται μια εικόνα που απαιτεί περαιτέρω έλεγχο. Ανάλογη σημασία έχουν και οι επαναλαμβανόμενες καταβολές χρημάτων σε χρονικά διαστήματα που δεν συμβαδίζουν με τον συνηθισμένο κύκλο έκδοσης και εξόφλησης των λογαριασμών. Οι πληρωμές χωρίς πραγματική οφειλή ή οι συχνές καταβολές πολύ υψηλών ποσών δεν αποδεικνύουν από μόνες τους κάποια παράνομη δραστηριότητα. Αποτελούν, όμως, ενδείξεις που μπορούν να αξιολογηθούν μαζί με άλλα δεδομένα. Στην έρευνα εξετάζεται επίσης η χρήση διαφορετικών χρηματοοικονομικών μέσων, ιδιαίτερα όταν αυτά συνδέονται με ιδρύματα του εξωτερικού.

VIRAL

Στο «μικροσκόπιο» τα φίλτρα-«φάντασμα», οι μυστηριώδεις διαγραφές και το κρίσιμο κουμπί των 16:28: Νέα στοιχεία-σοκ για τις τελευταίες ώρες του Γιώργου Μαζωνάκη

Παραλίγο τραγωδία: Αστυνομικός έσωσε επιβάτη που έπεσε στις ράγες

Κατέσφαξε τον Μαζωνάκη η Γάκα: Του έσπασε 8 φορές τις φλέβες – Οι δραματικές εκκλήσεις του τραγουδιστή

Τι εξετάζεται

Το κρίσιμο στοιχείο των επιστροφών

Ιδιαίτερο ενδιαφέρον παρουσιάζει το τι συμβαίνει μετά τη δημιουργία του πιστωτικού υπολοίπου. Όπως αναφέρεται, σε υποθέσεις που έχουν εξεταστεί ζητείται στη συνέχεια η επιστροφή των χρημάτων. Εκείνο που μπορεί να ενισχύσει τις υποψίες είναι η περίπτωση κατά την οποία το επιστρεφόμενο ποσό δεν κατευθύνεται στο ίδιο χρηματοοικονομικό μέσο ή στον ίδιο λογαριασμό που συνδέεται με την αρχική συναλλαγή. Οι αρμόδιες υπηρεσίες έχουν επίσης στραμμένη την προσοχή τους σε περιπτώσεις όπου ένας τραπεζικός λογαριασμός εμφανίζεται να λαμβάνει επιστροφές από διαφορετικές εταιρείες κοινής ωφέλειας.

Όταν ένα τέτοιο μοτίβο επαναλαμβάνεται σε σύντομο χρονικό διάστημα, η συνολική εικόνα της συναλλακτικής δραστηριότητας μπορεί να θεωρηθεί ασυνήθιστη και να απαιτήσει διερεύνηση. Το ζητούμενο για τις αρχές είναι να διαπιστώνεται εάν πίσω από τις επιστροφές υπάρχει μια πραγματική και εύλογη οικονομική αιτία ή εάν αυτές αποτελούν τμήμα μιας ευρύτερης αλληλουχίας συναλλαγών.

Τι ελέγχουν

Ένας ακόμη παράγοντας που θεωρείται καθοριστικός είναι το κατά πόσο τα χρηματικά ποσά συμβαδίζουν με το οικονομικό και φορολογικό προφίλ των προσώπων που πραγματοποιούν τις συναλλαγές. Η Αρχή φέρεται να έχει διαπιστώσει περιπτώσεις στις οποίες το ύψος των κεφαλαίων δεν μπορούσε να δικαιολογηθεί από την οικονομική κατάσταση των εμπλεκομένων. Σε ορισμένες από τις υποθέσεις που εξετάστηκαν, μάλιστα, η προέλευση χρημάτων φέρεται να συνδέθηκε και με περιπτώσεις απάτης, κυρίως μέσω του τραπεζικού συστήματος. Το στοιχείο αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό, καθώς η καταπολέμηση της νομιμοποίησης παράνομων εσόδων δεν περιορίζεται στην εξέταση μιας μεμονωμένης συναλλαγής. Οι ελεγκτικές αρχές επιχειρούν να χαρτογραφήσουν τη συνολική διαδρομή των κεφαλαίων και να εντοπίσουν την πραγματική πηγή τους.

Η νέα εικόνα που έχει προκύψει οδηγεί στην ανάγκη μεγαλύτερης επαγρύπνησης τόσο από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα όσο και από τις επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας. Στις ενδείξεις που μπορούν να οδηγήσουν σε περαιτέρω έλεγχο περιλαμβάνονται οι πληρωμές όταν δεν υπάρχει αντίστοιχη οφειλή, τα υπερβολικά ποσά σε σχέση με την κατανάλωση, οι ασυνήθιστα συχνές καταβολές και η συσσώρευση μεγάλων πιστωτικών υπολοίπων. Σημαντικό στοιχείο αποτελούν επίσης τα επαναλαμβανόμενα αιτήματα επιστροφής χρημάτων και κυρίως περιπτώσεις στις οποίες τα επιστρεφόμενα ποσά κατευθύνονται σε διαφορετικούς λογαριασμούς από εκείνους που συνδέονται με τις αρχικές συναλλαγές. Στο μικροσκόπιο μπορεί ακόμη να μπει η χρήση πολλών διαφορετικών μέσων πληρωμής, ειδικά όταν συνδέονται με χρηματοπιστωτικά ιδρύματα εκτός Ελλάδας.