ΑΑΔΕ: Νέο σχέδιο για ελέγχους χωρίς «τοπικές» διασυνδέσεις
Tablets, drones, «μυστικοί πελάτες» και ελεγκτές που μετακινούνται από νομό σε νομό αποτελούν τα βασικά εργαλεία του φετινού επιχειρησιακού σχεδιασμού της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής κατά τη διάρκεια του καλοκαιριού. Τα κινητά συνεργεία πραγματοποιούν αιφνιδιαστικούς ελέγχους σε ολόκληρη τη χώρα, αξιοποιώντας το πλαίσιο που εφαρμόζεται από το 2023 και επιτρέπει στις ΔΟΥ να διενεργούν επιτόπιους φορολογικούς ελέγχους ακόμη και εκτός της περιοχής στην οποία υπάγονται. Από την Κρήτη και τις Κυκλάδες μέχρι τον Πόρο, τη Ρόδο, τη Θεσσαλονίκη και άλλους δημοφιλείς προορισμούς, οι ελεγκτές αλλάζουν περιοχή δράσης, με στόχο να περιορίζονται οι πιθανότητες διαρροής πληροφοριών και να διατηρείται το στοιχείο του αιφνιδιασμού. Η φετινή επιχείρηση βρίσκεται ήδη σε πλήρη εξέλιξη, με ιδιαίτερη έμφαση στις περιοχές που παρουσιάζουν μεγάλη τουριστική κίνηση και στις επιχειρήσεις που, βάσει των στοιχείων και της ανάλυσης κινδύνου, θεωρούνται περισσότερο πιθανό να εμφανίζουν φορολογικές παραβάσεις.
Ελεγκτές χωρίς σύνορα και έλεγχοι με βάση τα δεδομένα
Τα πρώτα διαθέσιμα στοιχεία αποτυπώνουν την ένταση των ελέγχων. Μόνο το διάστημα από τις 20 έως τις 26 Ιουλίου πραγματοποιήθηκαν 2.252 έλεγχοι, από τους οποίους οι 732 αποκάλυψαν παραβάσεις, με το ποσοστό παραβατικότητας να διαμορφώνεται στο 37,42%. Το μοντέλο των «ελεγκτών χωρίς σύνορα» έχει πλέον εξελιχθεί σε σημαντικό όπλο της φορολογικής διοίκησης. Με βάση την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή, που εφαρμόζεται κάθε χρόνο από το 2023, τα ελεγκτικά κλιμάκια δεν περιορίζονται στα γεωγραφικά όρια της ΔΟΥ στην οποία υπηρετούν. Μπορούν να μετακινηθούν σε οποιοδήποτε σημείο της Ελλάδας, όταν τα στοιχεία δείχνουν ότι σε μια περιοχή υπάρχει αυξημένος κίνδυνος φοροδιαφυγής. Στο στόχαστρο βρίσκονται μεταξύ άλλων η Μύκονος, η Σαντορίνη, η Πάρος, η Νάξος, η Ρόδος, η Κέρκυρα, η Κρήτη, η Χαλκιδική, ο Πόρος, η Αίγινα και πολλοί ακόμη δημοφιλείς τουριστικοί προορισμοί. Με τον τρόπο αυτό επιχειρείται να περιοριστούν οι «τοπικές γνωριμίες», να αποφεύγονται πιθανές προειδοποιήσεις προς τις επιχειρήσεις και οι έλεγχοι να γίνονται όσο το δυνατόν πιο απροειδοποίητα.
Tablets, τεχνητή νοημοσύνη και «μυστικοί πελάτες»
Η νέα φιλοσοφία των ελέγχων δεν βασίζεται μόνο στην αυτοψία μέσα σε μια επιχείρηση. Πριν ακόμη εμφανιστεί το ελεγκτικό κλιμάκιο, οι υπηρεσίες της ΑΑΔΕ έχουν τη δυνατότητα να αξιοποιούν μεγάλο όγκο ηλεκτρονικών δεδομένων. Οι ελεγκτές χρησιμοποιούν tablets και έχουν πρόσβαση στην εφαρμογή ΕΛΕΓΧΟΣlive, στο myDATA, σε στοιχεία που συνδέονται με τα POS, στις δηλώσεις ΦΠΑ και σε άλλα φορολογικά δεδομένα. Έτσι μπορούν σε σύντομο χρονικό διάστημα να συγκρίνουν τις πραγματικές συναλλαγές με τα στοιχεία που έχουν διαβιβαστεί και να εντοπίζουν πιθανές αποκλίσεις. Παράλληλα, εργαλεία Τεχνητής Νοημοσύνης και συστήματα ανάλυσης κινδύνου αξιοποιούνται για τον εντοπισμό ασυνήθιστων μεταβολών στον τζίρο ή άλλων ενδείξεων που μπορεί να παραπέμπουν σε φορολογικές παραβάσεις. Στο επιχειρησιακό σχέδιο εντάσσονται και ελεγκτές που εμφανίζονται ως απλοί πελάτες ή τουρίστες. Προχωρούν σε αγορές ή παραγγελίες και ελέγχουν εάν εκδίδονται οι προβλεπόμενες αποδείξεις. Στη συνέχεια αποκαλύπτουν την ιδιότητά τους και προχωρούν στον πλήρη έλεγχο της επιχείρησης.
VIRAL
Πάνω από 13.000 παραβάσεις σε μία εβδομάδα
Στους ελέγχους περιλαμβάνονται εστιατόρια, καφέ, μπαρ, beach bars, ξενοδοχεία, ενοικιαζόμενα δωμάτια, τουριστικές κατοικίες και βίλες, εταιρείες ενοικίασης αυτοκινήτων, επιχειρήσεις θαλάσσιων σπορ, καταστήματα λιανικής και γενικότερα επαγγελματικές δραστηριότητες που παρουσιάζουν αυξημένη τουριστική κίνηση. Τα πρώτα αποτελέσματα δείχνουν ότι το πρόβλημα της φορολογικής παραβατικότητας εξακολουθεί να είναι έντονο. Σε διάστημα μόλις μίας εβδομάδας καταγράφηκαν 13.287 φορολογικές παραβάσεις, ενώ εντοπίστηκαν αδήλωτα καθαρά έσοδα συνολικού ύψους 545.573 ευρώ. Τα πρόστιμα που επιβλήθηκαν ξεπέρασαν το ένα εκατομμύριο ευρώ και έφτασαν τα 1.023.281 ευρώ, ενώ οκτώ επιχειρήσεις τέθηκαν σε 48ωρη αναστολή λειτουργίας. Ανάμεσα στις χαρακτηριστικές περιπτώσεις που εντοπίστηκαν περιλαμβάνονται επιχειρήσεις ενοικιαζόμενων δωματίων και τουριστικές επιχειρήσεις στην Πάρο, γνωστό εστιατόριο στη Νάουσα, καφετέρια στην Κέρκυρα, επιχειρήσεις στο Φαληράκι της Ρόδου, καθώς και καταστήματα στην Αίγινα και την Πρέβεζα.
Διαβάστε επίσης
Αυστηρές κυρώσεις και λουκέτα
Οι ελεγκτικές υπηρεσίες δεν περιορίζονται στη διαπίστωση μη έκδοσης αποδείξεων. Εξετάζουν επίσης περιπτώσεις μη διαβίβασης στοιχείων λιανικής, παρεμβάσεις στους φορολογικούς μηχανισμούς, αλλά και αλλοιώσεις ή παραποιήσεις δεδομένων στα ηλεκτρονικά συστήματα έκδοσης φορολογικών στοιχείων. Στο μικροσκόπιο μπορούν να βρεθούν ακόμη εταιρείες λογισμικού και τεχνικοί, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι διευκολύνουν την αλλοίωση ή απόκρυψη φορολογικών δεδομένων. Το πλαίσιο των κυρώσεων προβλέπει ιδιαίτερα αυστηρά μέτρα. Για σοβαρή πρώτη παράβαση μπορεί να επιβληθεί αναστολή λειτουργίας 48 ωρών, όταν διαπιστωθεί μη έκδοση περισσότερων από δέκα αποδείξεων ή συναλλαγές άνω των 500 ευρώ χωρίς τα απαιτούμενα παραστατικά. Σε περίπτωση υποτροπής, η αναστολή μπορεί να φτάσει τις 96 ώρες, ενώ σε επαναλαμβανόμενες παραβάσεις προβλέπεται ακόμη και δεκαήμερο λουκέτο. Με το μοντέλο των κινητών συνεργείων, των ηλεκτρονικών διασταυρώσεων και των αιφνιδιαστικών ελέγχων, η ΑΑΔΕ επιχειρεί να ενισχύσει την αποτελεσματικότητα των ελέγχων και να περιορίσει τα περιθώρια φοροδιαφυγής κατά τη διάρκεια της ιδιαίτερα αυξημένης θερινής τουριστικής περιόδου.
0 ΣΧΟΛΙΑ